1. 個人稅
2. 公司稅
3. 其他法規
課本又依主題分出財產稅(Property taxation)、遺產及信託(Estate &Trust)、商法(Business law)、職業道德與稅務程序(Responsibility, Tax procedure)，但是只要跟個人或公司稅有關，都會回到相同的概念架構。
先附上統整的兩種稅種的計算公式，可以參考公式看自己的教材。
1.個人稅
美國納稅義務人每年都需要在4/15前申報他們的綜所稅，依據Filing status(申報身份)填報Form1040，Form1040裡有多個Schedule用來填報不同來源的收入，例如: Schedule B= 股利、 Schedule E= 副業。而這些的收入都會被放入Gross income(GI總收入)，成為計算 Regular income tax 的基礎。GI扣除Adjustments (調整扣除額)後會得到AGI (調整後總收入)，很多稅務優惠會以申請人的AGI來衡量是否符合申請標準，有門檻效果，所以Adjustments的效益很大。
AGI扣除 Standard deduction(標準) 或 Itemized deduction(列舉)， 再扣 QBI deduction(合格商業扣除額) 後會得到Taxable income (TI應稅收入)，TI就是所謂的稅基，再根據Filing status 查出適用的稅率後，得到Regular income tax。
個人的長期資本利得(LTCG)和適格股利(Qualified dividends)有另外的稅率計算，不適用現在討論的情況(這張表是一般個人綜所)!
Filing status: Single, MFJ, MFS, HH
算出Regular income tax後要加上在最低稅負制計算下的Alternative minimum tax(應補繳稅額)才會是Federal income tax(聯邦所得稅)，所謂的最低稅賦(Tentative minimum tax)一定要大於Regular income tax才要補稅。 納稅人還可能有教育、外國稅、薪資上的Tax credits(稅務扣抵)，不是人人都有也不一定有refund，再和已經繳過的暫繳、扣繳抵減後，得到最後的Tax due or Refund。
這裡有考到的重點是Filing status、區分免稅應稅收入、區分Adjustments和Standard deduction，我這裡希望用最短的文字簡單統整個人稅的架構，裡面每個細項不管哪家教材都一定有詳細說明，熟讀後考試前就背著公式表，回想公式裡的重點內容讓自己在考試當下不會迷失。
2. 公司稅
讀公司稅之前一定要先看商法的章節，裡面會介紹組織架構。組織稅務上可以分為兩種，穿透實體(Pass Through Entities)與非穿透實體(=公司C corporation)，穿透實體像是Sole proprietorship、Partnership、S corporation，而Limited liability company則是可以選擇要當公司在entity階段繳稅，還是要穿透到股東個人身上繳。
穿透方法:
Partnership---Form 1065 K-1--> Form 1040 Schedule E 個人繳稅
S corporation---Form 1120S K-1--> Form 1040 Schedule E 個人繳稅
Sole proprietorship---Form 1040 Schedule C 個人繳稅 (等同個人綜所)
C corporation---Form 1120 法人繳稅
我參考教材內容，做了表格可以方便記憶組織架構之間的差異:
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